A margem de lucro é um dos principais indicadores utilizados para avaliar a situação financeira de uma empresa e, ao mesmo tempo, um dos fatores que mais preocupam empresários. A lucratividade pesa desde o momento da criação de um empreendimento e pode ser determinante para a sobrevivência e o crescimento no mercado ao longos dos anos.
Antes de avaliar se a abertura de uma empresa vale a pena com base no retorno financeiro, é importante entender o que é lucratividade. O lucro corresponde à diferença entre a receita total de uma venda, menos os custos relacionados a ela, ou seja, é o valor que sobra após o pagamento de todas as despesas envolvidas na operação, conforme informações do Sebrae.
Margem de lucro
A margem de lucro surge a partir do que sobra do valor das vendas após a empresa descontar todos os custos e despesas relacionadas ao serviço. Na prática, esse índice é a porcentagem que fica com o empreendimento depois de cobrir seus gastos operacionais, sendo um dos principais reflexos de como está a saúde financeira de um negócio.
Dentro da margem de lucro existem três classificações, entre elas está a margem de lucro bruta, que produz o cálculo do lucro após deduzir os custos de produção dos produtos, mas antes das despesas operacionais. Além disso, existe a margem de lucro operacional, que entende o lucro apenas depois de pagar despesas operacionais, sem avaliar antes o que será utilizado para pagar impostos e outras deduções necessárias.
Por fim, há a margem de lucro líquida, considerada a mais completa dentro das empresas. Ela reflete o lucro final, após todas as deduções, incluindo impostos e demais despesas dentro no negócio, o que indica quando a receita realmente se converte em ganhos para o empreendimento. Segundo o Mercado Pago, considerar esses valores é importante para analisar se é necessário fazer ajustes nos preços antes que o dono sofra prejuízos.
Como calcular?
Um dos principais incentivos ao abrir um negócio é o potencial de faturamento que ele pode gerar, por exemplo, a partir da estimativa de vendas mensais. Conforme apontado, para chegar ao valor da margem de lucro, é necessário ter em mãos tanto o total arrecadado quanto o conjunto de gastos, que podem incluir custos de produção, salários de funcionários e demais despesas fixas.
Para entender melhor pode ser utilizado como exemplo uma empresa que fabrica roupas femininas e repassa para lojistas por R$50 cada, supondo que a mesma empresa vendeu 100 peças ao longo do mês a margem de lucro bruta seria de R$ 5.000. Para a fabricação, a empresa precisa comprar os materiais e pagar as pessoas que produzem, sendo necessário destinar R$20 por peça para esses gastos. Na calculadora, é necessário colocar o valor da venda, que é de R$50 – R$20, que dá igual R$30, essa seria a receita líquida.
A margem de lucro líquida segue o mesmo caminho, supondo que a mesma empresa vendeu 100 peças ao longo do mês (R$3.000 em receita líquida), entretanto precisou utilizar R$1.000 para despesas indiretas nesse período, fazendo com que sobrasse R$2.000 do valor total ganho. Para encontrar a porcentagem da margem de lucro é necessário aplicar uma fórmula: (R$ 2.000 / R$ 5.000) x 100 = 40%, o que significa que a cada R$1,00 em receita líquida, o empreendimento gera R$0,40 em lucro líquido, valor considerado positivo.